Da Enron a Wirecard: come la tecnologia Blockchain avrebbe potuto prevenire il problema

Da Enron a Wirecard: come la tecnologia Blockchain avrebbe potuto prevenire il problema - rk wirecard 010720In che modo un’azienda riconosciuta a livello globale può insabbiare una frode da 2,1 miliardi di dollari per così tanto tempo?

L’affaire Wirecard

Lo scandalo Wirecard mette in evidenza come un’azienda apparentemente rispettosa e conforme alle normative possa divulgare determinati filoni di informazioni, omettendo al contempo tatticamente i dettagli cruciali, consentendole di superare vincoli normativi e audit rigorosi.

La frode sembra essere stata abilitata da una vasta rete di filiali e da una struttura aziendale contorta. L’acquisto del 2006 di XCOM Bank AG ha ampliato notevolmente il mandato di Wirecard, rendendolo idoneo all’emissione di carte di credito, gestendo al contempo denaro per conto dei trader, uno spettro di attività che tradizionalmente offusca la linea tra operazioni bancarie non bancarie e semplici.

Tra il 2011 e il 2014, Wirecard ha iniziato ad acquistare diverse società di pagamenti asiatiche, aggiungendo ulteriori livelli di complessità alla struttura e al bilancio della società. Secondo quanto riferito da un’indagine del Financial Times, alcune di queste filiali stavano elaborando pagamenti per conto dell’azienda, consentendo a Wirecard di costruire un sofisticato scudo per pratiche contabili sospette, tra cui un buco di bilancio di 2 miliardi $.  

Nel 2020: un’indagine dei regolatori tedeschi e di Singapore ha portato le autorità a individuare due conti fiduciari nelle Filippine, che presumibilmente detenevano il denaro mancante. Le ipotesi e i dubbi sulla buonafede di Wirecard hanno portato molti a credere che la società stesse gonfiando il suo valore attraverso la simulazione di affari con acquirenti di terze parti.

Una teoria leggermente divergente suggerisce che forse alcuni di questi “affari” erano legittimi, ma non erano necessariamente condotti per conto di Wirecard, e il denaro non è mai stato dove doveva essere.

L’alternativa blockchain

La tecnologia Blockchain consente la condivisione di informazioni inter-organizzative in tempo reale in grado di mitigare il rischio di crimini finanziari. Ciò vale anche nei casi in cui le reti criminali siano distribuite geograficamente, con più banche utilizzate per coprire attività illecite, come nel caso di Wirecard.

Man mano che le reti criminali diventano sempre più sofisticate, la tecnologia blockchain può essere sfruttata per aiutare i regolatori a controllare un vasto ecosistema per comprare bitcoin e non solo. Ovviamente, le aziende avranno sempre bisogno di un certo grado di privacy per ragioni normative o competitive.

Per questo sarebbe opportuno lavorare per trovare il giusto equilibrio, rendendo le principali aziende responsabili delle loro azioni in un modo più efficiente rispetto a qualsiasi governo o ente regolamentato attualmente sia in grado di fare, utilizzando la tecnologia blockchain e nuove tecniche crittografiche che aiutano a segnalare transazioni spurie.

Nel caso di Lehman Brothers, Enron e ora Wirecard, gli organi regolatori competenti hanno fallito pubblicamente. Nonostante Wirecard sia stata completamente sottoposta a revisione contabile, le filiali multistrato dell’azienda hanno consentito di confondere le informazioni finanziarie e di eludere le normative.

Con la blockchain implementata nel contesto di un sistema finanziario regolamentato, possiamo orientarci verso sistemi di pagamento e contabilità più decentralizzati e trasparenti, risparmiando future violazioni normative e dissuadendo gli enti aziendali dal truffare il sistema.