Comment une entreprise mondialement reconnue peut-elle couvrir une fraude de 2,1 milliards de dollars pendant si longtemps?
L'affaire Wirecard
Le scandale Wirecard met en évidence comment une entreprise apparemment respectueuse et conforme à la réglementation peut divulguer certains brins d'informations, tout en omettant tactiquement des détails cruciaux, ce qui lui permet de surmonter les contraintes réglementaires et des audits rigoureux.
La fraude semble avoir été rendue possible par un vaste réseau de succursales et une structure d'entreprise tordue. L'achat en 2006 de XCOM Bank AG a considérablement élargi le mandat de Wirecard, le rendant approprié pour l'émission de cartes de crédit, tout en gérant de l'argent pour le compte de commerçants, un éventail d'activités qui brouille traditionnellement la frontière entre les transactions bancaires non bancaires. et simple.
Entre 2011 et 2014, Wirecard a commencé à acheter plusieurs sociétés de paiement asiatiques, ajoutant des niveaux de complexité supplémentaires à la structure et au bilan de l'entreprise. Selon une enquête du Financial Times, certaines de ces succursales traitaient les paiements pour le compte de la société, permettant à Wirecard de créer un bouclier sophistiqué contre les pratiques comptables suspectes, y compris un trou budgétaire de 2 milliards de dollars.
En 2020: une enquête des régulateurs allemands et singapouriens a conduit les autorités à localiser deux comptes en fiducie aux Philippines, qui auraient détenu l'argent manquant. Les hypothèses et les doutes sur la bonne foi de Wirecard ont amené de nombreuses personnes à croire que l'entreprise gonflait sa valeur en simulant des affaires avec des acheteurs tiers.
Une théorie légèrement divergente suggère que peut-être certaines de ces «affaires» étaient légitimes, mais qu'elles n'étaient pas nécessairement menées au nom de Wirecard, et que l'argent n'a jamais été là où il était censé être.
L'alternative à la blockchain
La technologie blockchain permet le partage d'informations inter-organisationnelles en temps réel qui peuvent atténuer le risque de délits financiers. Cela s'applique également dans les cas où les réseaux criminels sont répartis géographiquement, avec plusieurs banques utilisées pour couvrir des activités illégales, comme dans le cas de Wirecard.
Alors que les réseaux criminels deviennent de plus en plus sophistiqués, la technologie blockchain peut être mise à profit pour aider les régulateurs à contrôler un vaste écosystème pour acheter des bitcoins et pas seulement. De toute évidence, les entreprises auront toujours besoin d'un certain degré de confidentialité pour des raisons réglementaires ou concurrentielles.
Pour cette raison, il serait approprié de travailler pour trouver le bon équilibre, rendant les principales entreprises responsables de leurs actions de manière plus efficace que tout gouvernement ou organisme réglementé actuellement en mesure de le faire, en utilisant la technologie blockchain et de nouvelles techniques cryptographiques qui aident à signaler de fausses transactions.
Dans le cas de Lehman Brothers, Enron et maintenant Wirecard, les organismes de réglementation compétents ont échoué publiquement. Bien que Wirecard ait été entièrement audité, les branches multicouches de la société ont permis de brouiller les informations financières et de contourner les réglementations.
Avec la blockchain mise en œuvre dans le contexte d'un système financier réglementé, nous pouvons évoluer vers des systèmes de paiement et de comptabilité plus décentralisés et plus transparents, en évitant de futures violations de la réglementation et en dissuadant les personnes morales de frauder le système.
