W jaki sposób rozpoznawalna na całym świecie firma może tak długo ukrywać oszustwo o wartości 2,1 miliarda dolarów?
Afera Wirecard
Skandal Wirecard pokazuje, jak pozornie szanująca się i przestrzegająca przepisów firma może ujawnić pewne pasma informacji, pomijając taktycznie kluczowe szczegóły, pozwalając jej przezwyciężyć ograniczenia regulacyjne i rygorystyczne audyty.
Wydaje się, że oszustwa były możliwe dzięki dużej sieci oddziałów i pokręconej strukturze korporacyjnej. Zakup XCOM Bank AG w 2006 roku znacznie rozszerzył mandat Wirecard, dzięki czemu nadaje się do wydawania kart kredytowych, jednocześnie zarządzając pieniędzmi w imieniu handlowców, spektrum działań, które tradycyjnie zacierają granicę między pozabankowymi transakcjami bankowymi i proste.
W latach 2011-2014 Wirecard zaczął kupować kilka azjatyckich firm płatniczych, dodając kolejny poziom złożoności do struktury i bilansu firmy. Według dochodzenia Financial Times, niektóre z tych oddziałów przetwarzały płatności w imieniu firmy, umożliwiając Wirecard zbudowanie wyrafinowanej osłony dla podejrzanych praktyk księgowych, w tym dziury budżetowej o wartości 2 miliardów dolarów.
W 2020 roku: dochodzenie przeprowadzone przez niemieckich i singapurskich organów regulacyjnych doprowadziło władze do zlokalizowania dwóch rachunków powierniczych na Filipinach, na których rzekomo znajdowały się brakujące pieniądze. Założenia i wątpliwości dotyczące dobrej wiary Wirecard doprowadziły wielu do przekonania, że firma zawyża swoją wartość, symulując transakcje biznesowe z zewnętrznymi nabywcami.
Nieco rozbieżna teoria sugeruje, że być może część tego „biznesu” była legalna, ale niekoniecznie była prowadzona w imieniu Wirecard, a pieniądze nigdy nie były tam, gdzie powinny.
Alternatywa dla blockchain
Technologia Blockchain umożliwia udostępnianie informacji między organizacjami w czasie rzeczywistym, co może zmniejszyć ryzyko przestępstw finansowych. Dotyczy to również przypadków, w których sieci przestępcze są rozproszone geograficznie, a wiele banków wykorzystuje się do pokrycia nielegalnych działań, na przykład w przypadku Wirecard.
Ponieważ sieci przestępcze stają się coraz bardziej wyrafinowane, technologia blockchain może zostać wykorzystana, aby pomóc organom regulacyjnym kontrolować rozległy ekosystem kup bitcoiny i nie tylko. Oczywiście firmy zawsze będą potrzebować pewnego stopnia prywatności ze względów regulacyjnych lub konkurencyjnych.
Z tego powodu należałoby pracować nad znalezieniem właściwej równowagi, czyniąc główne firmy odpowiedzialnymi za swoje działania w sposób bardziej efektywny niż jakikolwiek rząd lub organ regulowany, który jest obecnie w stanie to zrobić, przy użyciu technologii blockchain i nowych technik kryptograficznych, które pomagają sygnalizować fałszywe transakcje.
W przypadku Lehman Brothers, Enron, a teraz Wirecard, kompetentne organy regulacyjne zawiodły publicznie. Chociaż Wirecard przeszedł pełną kontrolę, wielowarstwowe oddziały firmy umożliwiły pomylenie informacji finansowych i obejście przepisów.
Dzięki wdrożeniu blockchain w kontekście regulowanego systemu finansowego możemy przejść do bardziej zdecentralizowanych i przejrzystych systemów płatności i księgowości, oszczędzając przyszłe naruszenia przepisów i zniechęcając organy korporacyjne do oszukiwania systemu.
